2　设计图完成后，用Excel制作盈利预测模型

完成模型设计图（见图1-5）后，我们打开Excel。首先在表格中填入各项目名称，如图1-6所示，销售收入与销量要错开一列，这种“将项目向右错开”的展示方式更便于理解计算流程。

图1-5　模型设计图（鱼骨图）

接下来，我们在盈利预测模型中输入数字（见图1-7）。如前所述，计算流程是先输入价值驱动因素的数字（彩色数字），按照设计图从右往左逐级计算，最终得到销售收入、成本费用、利润的计算结果。另外，没有数字的地方输入N/A（Not Applicable）。

图1-6　配合设计图，Excel中的列也由左向右错开排列

图1-7　先输入价值驱动因素的数字（彩色数字）

输入价值驱动因素的数字后，再填入其余内容，完成全部的计算公式。

比如，（增加的）销量由“本月销量×增长率”计算得出（见图1-8），次月销量用以下公式表示：

次月销量=本月销量1 000个×（1+增长率10%）（见图1-9）。

图1-8　从右向左依次进行计算（首先是销量）

图1-9　从右向左依次进行计算（先计算销量）

其他项目依此类推，根据设计图列出计算公式如下。

（1）中间列：

材料成本=销量×单位材料成本

（2）最左列：

销售收入=销量×销售单价

成本费用=材料成本+租赁费

　　利润=销售收入-成本费用

在图1-10中，价值驱动因素标记为彩色，基于公式计算出的数字标记为黑色。因此，看到模型立刻能发现，“彩色的数字是价值驱动因素，是可变量”。今后进行模拟预测时，根据实际情况改变彩色数字就可以了。

图1-10　完成盈利预测模型

这些操作原则，我在拙作《为什么精英都是Excel控》中有详细介绍。